من يحتاج للتسجيل

الشركات التي تمارس نشاطًا تجاريًا أو صناعيًا أو زراعيًا أو مهنيًا خاضعًا للضريبة في تركيا تحتاج عمومًا للتسجيل لضريبة القيمة المضافة، بما في ذلك الشركات المملوكة لأجانب العاملة في البلاد. تحمل أنشطة معينة إعفاءات محددة أو معاملة مختلفة — لا تفترض أن عملك مشمول أو مستثنى تلقائيًا دون التحقق مع محاسب.

هيكل معدل ضريبة القيمة المضافة في تركيا

تستخدم تركيا عدة شرائح لمعدل KDV بدلًا من معدل ثابت واحد: معدل قياسي يُطبق على معظم السلع والخدمات، ومعدل مخفض يغطي فئات مثل بعض المنسوجات والأثاث وخدمات الطعام والشراب، ومعدل مخفض أكثر للمواد الغذائية الأساسية مثل الخبز والبقوليات. تُصفَّر السلع والخدمات المصدَّرة عمومًا. نظرًا لتعديل المعدلات المحددة وتصنيف فئة منتج أو خدمة معينة دوريًا، تحقق من المعدل الحالي المطبق على سلعك أو خدماتك المحددة مباشرة مع GİB أو محاسبك بدلًا من الاعتماد على رقم من مصدر قديم.

عملية التسجيل

  • أين: دائرة الضرائب المحلية التي تغطي عنوان عملك
  • متى: عادة كجزء من عملية تأسيس الشركة الأوسع، وليس خطوة لاحقة منفصلة
  • ما المطلوب: مستندات تأسيس الشركة، تفاصيل الرقم الضريبي، وتأكيد عنوان العمل

تكرار التقديم والفاتورة الإلكترونية

تُقدَّم إقرارات ضريبة القيمة المضافة عمومًا على أساس دوري منتظم (شهريًا عادة لمعظم الشركات)، رغم أن تكرار التقديم الدقيق قد يعتمد على نوع العمل وحجمه. يتعين أيضًا على العديد من الشركات التي تتجاوز عتبات إيرادات معينة أو تعمل في قطاعات معينة استخدام نظام الفاتورة الإلكترونية (e-fatura) وأنظمة المستندات الإلكترونية ذات الصلة في تركيا — الشركات المملوكة لأجانب ليست معفاة تلقائيًا من هذا المطلب، لذا تحقق من التزامك المحدد بالفاتورة الإلكترونية بناءً على إيرادات شركتك وقطاعها مع محاسبك.

ما لا يغطيه هذا الدليل

يبقى هذا المقال مركزًا تحديدًا على ضريبة القيمة المضافة. لضريبة الدخل وضريبة الشركات ومفاهيم الإقامة الضريبية، راجع دليل النظام الضريبي التركي الأوسع؛ عملية تأسيس الشركة نفسها موضوع منفصل عن الامتثال المستمر لضريبة القيمة المضافة.